מיסוי ישראלי
מערכת המס בישראל היא אחת המורכבות בעולם – עם חקיקה ענפה, תקנות מרובות, פסיקה מתפתחת ורשות מסים אקטיבית שמגבירה את רמת הביקורת והאכיפה משנה לשנה. הטיפול הנכון בסוגיות מס אינו מסתכם בהגשת דוחות שנתיים – הוא מתחיל הרבה לפני, בשלב התכנון האסטרטגי, ומצריך הבנה מעמיקה של החוק, הפסיקה והפרקטיקה השוטפת. עסק שלא מתכנן את המס שלו מראש עלול לשלם הרבה יותר ממה שנדרש – ולגלות את זה רק בדיעבד.
המשרד מעניק ייעוץ מיסויי שוטף לחברות, קבוצות עסקיות ויחידים בעלי נכסים והכנסות מורכבות. הטיפול מקיף את כל מחזור חיי העסק – החל מבחירת המבנה המשפטי הנכון בשלב ההקמה, דרך ליווי שוטף בפעילות השוטפת, ועד לתכנון מס לאירועים חריגים כמו מכירת עסק, כניסת משקיע או חלוקת רווחים. בנוסף, המשרד מלווה בקבלת החלטות מיסוי מקדמיות (Pre-Ruling) מול רשות המסים, מכין חוות דעת משפטיות מנומקות בסוגיות עקרוניות, ועובד בשיתוף פעולה הדוק עם רואה החשבון של הלקוח – כדי ליצור תמונה מיסויית שלמה ואחידה.
רוצים לוודא שאתם פועלים נכון מבחינה מיסויית – ולא מגלים את זה בדיעבד? פנו לעו"ד דני שמעיה לשיחת היכרות.
ייצוג מול רשויות המס, השגות ועררים
קבלת שומה מרשות המסים אינה סוף הדרך – זו נקודת פתיחה למשא ומתן מקצועי. רבים טועים לחשוב שהשומה שקיבלו היא עובדה מוגמרת, אך במציאות מדובר בעמדת פתיחה של הרשות, וניתן לערער עליה, לנהל לגביה משא ומתן ולשנותה באופן משמעותי – בתנאי שעושים זאת נכון. ניסיון מעמיק בתוך הרשות עצמה, הבנת אופן החשיבה של הפקידים ושל המנגנון הפנימי, ומומחיות משפטית עדכנית – אלו הכלים שעושים את ההבדל בין שומה שמתקבלת לשומה שנדחית.
המשרד מייצג לקוחות בכל שלבי ההליך: ניהול דיוני שומה, כתיבת השגות מנומקות ומפורטות, ליווי בהליכי ערר בפני ועדות הערר, וייצוג בהליכים משפטיים בפני בתי המשפט המחוזיים ובית המשפט העליון. לעו"ד דני שמעיה ניסיון ייחודי שאינו מצוי אצל רוב עורכי הדין בתחום – שמונה שנים בתוך רשות המסים, כולל תפקידים בכירים שהכניסו אותו לתוך מטה הרשות. הוא יודע בדיוק כיצד הרשות חושבת, מה חשוב לה ואיפה יש מרחב לתמרן.
קיבלתם שומה או הזמנה לדיון? אל תגיעו לבד. צרו קשר עם המשרד בהקדם לבחינת האפשרויות.
מע"מ
מע"מ נתפס לעיתים כתחום "טכני" שמטפלים בו באופן שגרתי – אך בפועל הוא מהווה אחד ממקורות החשיפה המשמעותיים ביותר לעסקים, בעיקר לחברות עם פעילות ענפה, עסקאות מורכבות או מבנים עסקיים הכוללים מספר ישויות. שאלות כמו מהי עסקה החייבת במע"מ, מה ניתן לנכות כמס תשומות, כיצד מסווגת עסקה בין חברות קשורות – אלו שאלות שהתשובות להן אינן תמיד ברורות, ושגיאה בהן עלולה לייצר חבות רטרואקטיבית גבוהה. טעויות בנושאי מע"מ מתגלות לרוב רק בביקורת – ואז עלותן גדולה בהרבה מעלות הטיפול המקדים.
המשרד מעניק ייעוץ בסוגיות מע"מ מורכבות: סיווג עסקאות לצורכי מע"מ, ניכוי מס תשומות ותנאיו, מע"מ בעסקאות מקרקעין – שהוא תחום בפני עצמו עם כללים ייחודיים, טיפול בעסקאות בין-חברתיות ועסקאות חוצות גבולות, וכן ייצוג מול רשות המסים בביקורות ובדרישות לתשלום. הייעוץ ניתן הן בשלב התכנון, לפני ביצוע העסקה, והן בעת ביקורת פעילה או דרישה מרשות המסים.
יש לכם שאלות בנושא מע"מ שנשארו ללא מענה? עו"ד דני שמעיה ישמח לבחון את הנושא יחד אתכם.
שינויי מבנה
כשעסק גדל, משתנה או עומד בפני מהלך אסטרטגי – מיזוג, פיצול, הפרדת פעילויות, כניסת משקיעים, מכירת חטיבה עסקית או הקמת מבנה אחזקות – ההיבט המיסויי הוא אחד הקריטיים ביותר להצלחת העסקה. שינוי מבנה שלא תוכנן נכון עלול להוביל לחבות מס מיידית ומשמעותית שאפשר היה להימנע ממנה לחלוטין, ולעיתים אף לסכן את כדאיות העסקה כולה. לעומת זאת, תכנון נכון מראש יכול להפוך מהלך שנראה יקר מבחינה מיסויית לניטרלי לחלוטין מבחינת המס.
המשרד מתמחה בתכנון וביצוע שינויי מבנה תוך ניצול מסלולי הפטור וההקלה הקבועים בפקודת מס הכנסה ובחוקים נוספים. הטיפול כולל בחינת כל החלופות האפשריות ומשמעויותיהן המיסויות, בניית מסלול הפעולה האופטימלי, ליווי מול רשות המסים לצורך קבלת אישורים מקדמיים ופרה-רולינג, וליווי מלא בשלב הביצוע – עד להשלמת המהלך ויישומו בפועל. המשרד עובד בשיתוף פעולה עם יועצים משפטיים ורואי חשבון כדי להבטיח שכל ההיבטים מתואמים ועקביים.
מתכננים ארגון מחדש או שינוי מבנה עסקי? שלב התכנון הוא הקריטי ביותר. פנו לעו"ד דני שמעיה בשלב מוקדם ככל האפשר.
החוק לעידוד השקעות הון
חוקי העידוד מציעים הטבות מס משמעותיות לחברות העומדות בתנאי הזכאות – הפחתת שיעורי מס דרמטית, מענקים ופטורים שיכולים לשנות מהותית את הכדאיות הכלכלית של פעילות עסקית בישראל. אולם ניצולם המרבי של ההטבות מצריך היכרות עמוקה עם החקיקה, התנאים המדויקים, ודרכי הפעולה מול המדינה – מה שמחייב ליווי מקצועי ממוקד. חברות רבות זכאיות להטבות משמעותיות ופשוט אינן יודעות זאת, או מנצלות אותן באופן חלקי בלבד.
המשרד מלווה חברות טכנולוגיה, סטארטאפים, חברות תעשייתיות, מפעל טכנולוגי, מפעל מאושר, מפעל מועדף, איחוד דוחות לצרכי מס לאורך כל התהליך: בחינת הזכאות להטבות, הגשת בקשות לרשות ההשקעות, מימוש ההטבות בפועל בדוחות המס, וטיפול בסוגיות מס מורכבות הנובעות מהחלת החוק – לרבות שאלות הנוגעות לחלוקת דיבידנד, מכירת חברה מוטבת ושינויי מבנה בחברות הנהנות ממשטר עידוד. כמו כן, המשרד מייצג לקוחות מול רשות ההשקעות ומול רשות המסים במחלוקות הנוגעות לתנאי הזכאות ולאופן יישום ההטבות.
רוצים לדעת אם החברה שלכם זכאית להטבות שעוד לא ניצלתם? צרו קשר עם המשרד לבדיקה ראשונית.
מיסוי מקרקעין
עסקאות נדל"ן – רכישה, מכירה, פינוי-בינוי, קבוצות רכישה, מתנות ועסקאות בין קרובים – כרוכות בחשיפות מיסויות ניכרות, ובד בבד בהזדמנויות לחיסכון שלא תמיד מנוצלות. מס שבח, מס רכישה ומע"מ על עסקאות נדל"ן הם תחומים שמצריכים ייעוץ מקצועי ייעודי – לא טיפול שגרתי. ההבדל בין עסקה שתוכננה נכון מבחינה מיסויית לעסקה שלא תוכננה יכול להגיע למאות אלפי שקלים ואף למעלה מכך, בהתאם להיקף העסקה.
המשרד מעניק ייעוץ מיסויי מקיף בעסקאות מקרקעין מכל הסוגים: תכנון מס מקדים לפני ביצוע העסקה, בחינת פטורים והקלות מתאימות – לרבות פטור ממס שבח על דירת מגורים מזכה, הקלות לדירה יחידה ומסלולי מיסוי שונים לעסקאות קומבינציה – ייצוג מול מיסוי מקרקעין בהשגות ועררים, וטיפול בסוגיות מורכבות הכוללות שילוב של מס שבח, מס הכנסה ומע"מ באותה עסקה. המשרד מלווה גם יזמים ומשקיעי נדל"ן בפעילות שוטפת, תוך בניית מבנה פעילות יעיל מבחינה מיסויית לטווח הארוך.
לפני שאתם חותמים על עסקת נדל"ן משמעותית – שווה לבדוק מה ניתן לחסוך. פנו לעו"ד דני שמעיה לייעוץ מקדים.
אשמח לתאם שיחת היכרות,
על מנת להמליץ
על הפתרון המתאים עבורך